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펀드 투자의 기초비과세 / 세금우대 펀드 정리

금융상품을 가입할 때 세제 혜택에 대해서 확인하는 것은 재테크의 필수입니다.
다양한 세제 혜택을 확실하게 정리하고 효과적으로 활용하시기 바랍니다.

비과세 / 세금우대 되는 펀드의 종류

  • 연금저축 펀드 국내거주자이면 누구나 가입 가능합니다. 펀드에 5년 이상 적립식으로 투자하고, 최소 만 55세까지 펀드를 유지하며, 적립기간 종료 후 10년 이상 연금형태로 수령하는 경우에 한해 혜택이 적용됩니다.
    연금 수령 시에는 연금 소득세를 내야 하는 상품으로, 비과세가 아닌 과세이연의 효과가 있는 상품이라는 점 알아두세요.
    연금저축 및 퇴직연금 추가 불입분을 합하여 연간 총 1,800만원까지 불입할 수 있으며, 연간 일정 한도 내에서 13.2%(지방소득세 포함)의 세액이 공제됩니다.
    연소득 5500만원 이하의 근로자의 세액공제율은 16.5%으로 더 높습니다.
    [참고] 연금저축 세액공제 세부 내용 개인연금과 퇴직연금 추가분을 합쳐서 700만원까지 세액공제 대상이 됩니다.
    단, 700만원 중 300만원은 퇴직연금으로만 한도를 채울 수 있습니다.
    즉, 개인연금 400만원에 퇴직연금 300만원을 추가하여 총 700만원 한도에서 13.2%(지방소득세 포함) 세액공제가 되며 세액공제 혜택금액은 92만 4천원(700만원 × 13.2%)이 됩니다.
    (예시)
    • 개인연금 400만원 + 퇴직연금 추가 불입분 300만원 → 700만원 한도까지 세액공제
    • 퇴직연금만 불입분 700만원 → 700만원 한도까지 세액공제
    • 개인연금만 불입분 700만원 → 700만원 한도에 해당하지 않으며, 400만원까지만 세액공제 대상이 됨
  • 비과세 해외주식펀드(현재 가입불가) 2017년 12월 29일까지 전용계좌를 신규로 개설하여 해외에 상장된 주식에 직간접적으로 60% 이상을 투자하는 펀드에 가입할 경우,
    매매∙평가차익을 비롯해 환차익에 대해 비과세됩니다. 단, 배당금(배당소득과 환헤지에서 발생한 수익)은 과세됩니다.
    1인당 납입한도는 원금 기준 3천만원이며, 전용계좌에 가입한 날로부터 10년 동안 세제 혜택을 받을 수 있습니다.
    중도 환매를 해도 세제 혜택을 받을 수 있지만 펀드를 추가할 수는 없으며, 기존 계좌에서 투자하던 펀드는 세제 혜택이 불가합니다.
  • 어린이 펀드 자녀 이름으로 가입 시 미성년자녀에게는 10년 단위로 2,000만원씩, 성년자녀에게는 5,000만원까지 증여세 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
    단, 펀드 가입만으로 자동 혜택이 주어지는 것은 아니며, 국세청 홈페이지에서 증여세 신고서를 다운로드 받아 세무서에 신고를 해야 합니다.

  • 위 투자 가이드북의 내용은 2018년 12월 기준으로 작성되었으며, 이후 변경되는 제도 등의 내용이 반영되어 있지 않을 수 있습니다.
  • 집합투자증권을 취득하시기 전에 투자대상, 보수 수수료 및 환매방법 등에 관하여 (간이)투자설명서를 반드시 읽어보시기 바랍니다.
  • 집합투자증권은 운용결과에 따라 투자원금의 손실이 발생할 수 있으며, 그 손실은 투자자에게 귀속됩니다.
  • 이 집합투자증권은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 않습니다.
  • 증권거래비용 등이 추가로 발생할 수 있습니다.
  • 과거의 운용실적이 미래의 수익률을 보장하는 것은 아닙니다.
  • 종류형 펀드의 경우, 종류별 집합투자증권에 부과되는 보수수수료 차이로 운용실적이 달라질 수 있습니다.
  • 외화자산의 경우 환율변동에 따라 손실이 발생할 수 있습니다.
  • 파생상품은 높은 가격 변동성으로 인해 단기간에 투자원금의 전부 또는 상당부분을 잃을 수 있으며, 장외파생상품에 투자하는 경우 거래 상대방이 계약조건을 이행하지 못할 위험이 있습니다.
  • 재간접형펀드는 피투자펀드 보수 및 증권거래비용 등이 추가로 발생할 수 있습니다
  • MMF는 시가와 장부가의 차이가 ±0.5%를 초과하거나 초과할 우려가 있는 경우 기준가격 적용기준이 적용기준시가로 전환됩니다.
  • 이익금 분배방식은 투자결과에 따라 월지급액이 변동될 수 있으며, 이익금을 초과하여 분배하는 경우 투자원금이 감소할 수 있습니다.
  • 월지급식펀드는 투자결과가 부진한 경우 월지급액이 투자원금에서 지급되어 투자원금이 감소될 수 있으며, 경우에 따라 월지급이 조기 중단될 수 있습니다.
  • 중국 본토 투자 펀드에 투자하시는 경우 A주 관련 과세에 관하여 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.
  • 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다.

삼성자산운용 준법감시인 심사필 제2019-020호(2019.1.23)