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펀드 유형별 특징세제혜택이 있는 펀드 – 1. 연금저축(개인연금) 펀드

장기적이고 지속적인 적립 효과와 절세 효과를 동시에 얻을 수 있는
효과적인 장기투자 상품입니다.

연금저축(개인연금) 펀드의 특징

  • 가입대상
    • 국내거주자이면 누구나
  • 가입한도
    • 연간 1,800만원 이내 (모든 금융기관에 가입한 연금저축 및 퇴직연금 추가불입 합계액)
    • 1인 다수 금융기관 또는 1금융기관 내 다수통장 개설 가능
  • 적립기간
    • 5년 이상 적립 (최소 만 55세 이상부터 10년 이상 연금 형태로 수령)
  • 세제혜택 : 연간 연금저축계좌 납입액에 대하여 400만원 이내 세액공제 12%

    2015년 1월 1일 부터는 연금저축과 퇴직연금 추가 불입분을 합쳐서 700만원까지 세액공제 대상이 되나,
    연금저축 납입액의 세액공제 한도는 400만원으로 변경 없으므로 주의하시기 바랍니다.

  • 과세 : 연금 수령시점까지 과세 이연
    • 적립기간 종료 후 10년 이상 연금형태로 수령
    • 연금수령 시 연금소득으로 과세

    연금소득세율 (만 나이 기준/지방소득세 포함) : 55~69세(5.5%), 70~79세(4.4%), 80세 이상(3.3%)

  • 주의할 점
    • 연금 이외의 방법으로 수령시 기타소득으로 과세(기타소득세 16.5%, 지방소득세 포함)

    단, 부득이한 연금외 수령시 연금소득으로 과세(3.3~5.5% ,지방소득세 포함)

    부득이한 연금외 수령 사유 :

    • 천재지변
    • 가입자의 사망, 해외이주, 파산 또는 개인회생절차 개시
    • 가입자 또는 그 부양가족의 3개월 이상 요양
    • 금융기관의 영업정지, 인· 허가 취소, 해산결의, 파산선고

    과세율이나 과세기준은 변동될 수 있으며, 과세율 등은 납세자의 상황에 따라 달라질 수 있으므로 투자 시 주의하시기 바랍니다.

  • 위 투자 가이드북의 내용은 2018년 12월 기준으로 작성되었으며, 이후 변경되는 제도 등의 내용이 반영되어 있지 않을 수 있습니다.
  • 집합투자증권을 취득하시기 전에 투자대상, 보수 수수료 및 환매방법 등에 관하여 (간이)투자설명서를 반드시 읽어보시기 바랍니다.
  • 집합투자증권은 운용결과에 따라 투자원금의 손실이 발생할 수 있으며, 그 손실은 투자자에게 귀속됩니다.
  • 이 집합투자증권은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 않습니다.
  • 증권거래비용 등이 추가로 발생할 수 있습니다.
  • 과거의 운용실적이 미래의 수익률을 보장하는 것은 아닙니다.
  • 종류형 펀드의 경우, 종류별 집합투자증권에 부과되는 보수수수료 차이로 운용실적이 달라질 수 있습니다.
  • 외화자산의 경우 환율변동에 따라 손실이 발생할 수 있습니다.
  • 파생상품은 높은 가격 변동성으로 인해 단기간에 투자원금의 전부 또는 상당부분을 잃을 수 있으며, 장외파생상품에 투자하는 경우 거래 상대방이 계약조건을 이행하지 못할 위험이 있습니다.
  • 재간접형펀드는 피투자펀드 보수 및 증권거래비용 등이 추가로 발생할 수 있습니다
  • MMF는 시가와 장부가의 차이가 ±0.5%를 초과하거나 초과할 우려가 있는 경우 기준가격 적용기준이 적용기준시가로 전환됩니다.
  • 이익금 분배방식은 투자결과에 따라 월지급액이 변동될 수 있으며, 이익금을 초과하여 분배하는 경우 투자원금이 감소할 수 있습니다.
  • 월지급식펀드는 투자결과가 부진한 경우 월지급액이 투자원금에서 지급되어 투자원금이 감소될 수 있으며, 경우에 따라 월지급이 조기 중단될 수 있습니다.
  • 중국 본토 투자 펀드에 투자하시는 경우 A주 관련 과세에 관하여 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.
  • 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다.

삼성자산운용 준법감시인 심사필 제2019-020호(2019.1.23)