연금저축(개인연금) 펀드의 특징

• 가입대상
  • 국내거주자이면 누구나
• 가입한도
  • 연간 1,800만원 이내 (모든 금융기관에 가입한 연금저축 및 퇴직연금 추가불입 합계액)
  • 1인 다수 금융기관 또는 1금융기관 내 다수통장 개설 가능
• 적립기간
  • 5년 이상 적립 (최소 만 55세 이상부터 10년 이상 연금 형태로 수령)
• 세제혜택 : 연간 연금저축계좌 납입액에 대하여 400만원 이내 세액공제 12%

  2015년 1월 1일 부터는 연금저축과 퇴직연금 추가 불입분을 합쳐서 700만원까지 세액공제 대상이 되나,
  연금저축 납입액의 세액공제 한도는 400만원으로 변경 없으므로 주의하시기 바랍니다.

• 과세 : 연금 수령시점까지 과세 이연
  • 적립기간 종료 후 10년 이상 연금형태로 수령
  • 연금수령 시 연금소득으로 과세

  연금소득세율 (만 나이 기준/지방소득세 포함) : 55~69세(5.5%), 70~79세(4.4%), 80세 이상(3.3%)

• 주의할 점
  • 연금 이외의 방법으로 수령시 기타소득으로 과세(기타소득세 16.5%, 지방소득세 포함)

  단, 부득이한 연금외 수령시 연금소득으로 과세(3.3~5.5% ,지방소득세 포함)

  부득이한 연금외 수령 사유 :

  • 천재지변
  • 가입자의 사망, 해외이주, 파산 또는 개인회생절차 개시
  • 가입자 또는 그 부양가족의 3개월 이상 요양
  • 금융기관의 영업정지, 인· 허가 취소, 해산결의, 파산선고

  과세율이나 과세기준은 변동될 수 있으며, 과세율 등은 납세자의 상황에 따라 달라질 수 있으므로 투자 시 주의하시기 바랍니다.